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各預(yù)算單位：
現(xiàn)將《港口鎮(zhèn)行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。
中山市港口鎮(zhèn)人民政府辦公室
2019年10月23日
港口鎮(zhèn)行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為了加強和規(guī)范我鎮(zhèn)行政事業(yè)單位財務(wù)管理,，強化風(fēng)險防控，提高資金使用效益,，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》《行政單位財務(wù)規(guī)則》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制定本制度,。
第二條 本辦法適用于納入預(yù)算管理的各行政部門,、事業(yè)單位(以下簡稱“單位”)。
第二章 預(yù)算管理
第三條 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度部門預(yù)算,，報財政分局按法定程序?qū)徍?、批?fù)。部門預(yù)算由收入預(yù)算,、支出預(yù)算,、政府采購預(yù)算組成，單位所有的收入和支出要全部納入預(yù)算管理,，確保預(yù)算編制的完整性,；要按計劃組織好預(yù)算收支，保證預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,；嚴(yán)格控制預(yù)算的調(diào)劑和調(diào)整,，不得擅自改變預(yù)算資金的用途，切實維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性和約束性,。
第四條 單位要依法將取得的各項收入列入預(yù)算,，并及時繳入國庫或財政專戶,，不得滯留在單位坐支、挪用,，更不得隱瞞或少列,。
第五條 單位基本支出預(yù)算的編制要嚴(yán)格按照定員定額標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)實申報和核定,。預(yù)計年中增人增資情況由財政統(tǒng)一預(yù)留,。項目支出預(yù)算的編制要嚴(yán)格依據(jù)鎮(zhèn)委鎮(zhèn)政府相關(guān)要求，緊密結(jié)合單位主要職責(zé)任務(wù)及工作目標(biāo),，并充分考慮財政的承受能力,，執(zhí)行嚴(yán)格的申報、評審,、立項,、審核等程序，經(jīng)財政分局審核后編制年度預(yù)算,。
第六條 單位要加強基本建設(shè),、維修改造項目的必要性、合規(guī)性研究,，嚴(yán)格控制非民生類基建修繕項目,，注意跨年項目預(yù)算的連續(xù)性，編準(zhǔn)編實基建修繕類項目預(yù)算,。
第七條 政府采購項目必須編制政府采購預(yù)算,，并嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，未編制政府采購預(yù)算的不予采購,。
第八條 嚴(yán)格按照“二上二下”的程序上報單位預(yù)算,，經(jīng)鎮(zhèn)預(yù)算聯(lián)審小組審核后上報鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會議審定。單位預(yù)算經(jīng)鎮(zhèn)人民代表大會批準(zhǔn)后,，依法批復(fù),。預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，原則上不予調(diào)整和追加,。
第九條 單位應(yīng)當(dāng)加強預(yù)算績效管理,，探索建立專項資金績效目標(biāo)管理機(jī)制和績效評價體系，積極開展績效評價,。對未按規(guī)定開展績效評價的,，以后年度不再安排資金。對項目執(zhí)行中問題較多,、使用效益差的,，除督促整改外，還要削減或取消以后年度專項預(yù)算。
第三章 支出管理
第十條 單位要嚴(yán)格執(zhí)行下達(dá)的財政預(yù)算批復(fù),，嚴(yán)禁無預(yù)算或超預(yù)算支出,。按程序向財政部門提出預(yù)算資金使用計劃。
第十一條 單位要加強對專項資金的管理,，建立健全項目申報,、論證、實施,、績效評審及驗收制度,。專項資金要采取“大專項+任務(wù)清單”形式，?？顚Ｓ?，不得虛列項目支出，不得截留,、擠占,、挪用專項資金。
第十二條 單位要加強對基本建設(shè),、維修改造項目的管理,。基本建設(shè)及大型維修改造項目,，需要立項的必須按程序?qū)徟㈨棧坏没麨榱阋?guī)避立項,。單位基本建設(shè),、維修改造項目限額（目前為5萬元）以上的要報財政分局評審工程預(yù)結(jié)算，未經(jīng)財政分局核準(zhǔn)預(yù)結(jié)算的項目不得列支財政資金,。
第十三條 單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和公務(wù)卡結(jié)算制度,。認(rèn)真做好單位零余額賬戶及公務(wù)卡的管理，及時做好單位零余額賬戶及公務(wù)卡開辦,、變更及注銷工作,，不得違規(guī)開設(shè)賬戶和違反人民幣銀行結(jié)算賬戶管理相關(guān)規(guī)定;屬于公務(wù)卡強制結(jié)算目錄內(nèi)的支出，必須使用公務(wù)卡結(jié)算,。加強銀行存款和現(xiàn)金管理,，規(guī)范支出管理，減少現(xiàn)金支出和大額提現(xiàn),，嚴(yán)禁零余額賬戶向本單位其他賬戶轉(zhuǎn)賬,。
第十四條 單位要嚴(yán)格執(zhí)行國家工資和津貼補貼政策，工資和津貼補貼發(fā)放工作必須經(jīng)組織人事部門,、鎮(zhèn)黨委審批,，嚴(yán)禁自行擴(kuò)大發(fā)放范圍和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁亂發(fā)津補貼。
第十五條 嚴(yán)格控制辦公經(jīng)費和水電費支出,，厲行節(jié)約,，禁止浪費。辦公家具,、設(shè)備,、用品、日用品等要合理確定采購需求,，不得超標(biāo)準(zhǔn),、超出辦公需要進(jìn)行采購。
第十六條 單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待的有關(guān)規(guī)定,，所有接待必須事前向鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)請示,，嚴(yán)格按規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)接待，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)開支接待費,。
第十七條 嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)出差管理制度,，公務(wù)出差嚴(yán)格實行事前審批。要嚴(yán)格執(zhí)行差旅費支出規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn),，不得在差旅費中報銷除城市間交通費,、住宿費、伙食補助,、市內(nèi)交通費之外的其他費用,。
第十八條 按照公務(wù)用車制度改革的要求，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)交通補貼的發(fā)放范圍和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),。加強改革后保留公務(wù)用車的使用管理和財務(wù)核算,，一般要在定點的修理廠維修、保養(yǎng),，維修,、保養(yǎng)前，應(yīng)填寫《車輛維修,、保養(yǎng)申請表》,，按規(guī)定程序?qū)徟夂髮嵤?yán)禁公務(wù)人員既領(lǐng)取公務(wù)交通補貼,，又違規(guī)乘坐公務(wù)用車,。暫未實行公務(wù)用車制度改革的單位，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制新車購置及配備標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)格控制公務(wù)用車運行經(jīng)費,。
第十九條 嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)費管理制度。經(jīng)鎮(zhèn)委,、鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)的重點培訓(xùn),，經(jīng)費列入財政預(yù)算據(jù)實核撥，其他培訓(xùn)經(jīng)費從單位預(yù)算中自行解決。單位要嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)費開支標(biāo)準(zhǔn)和各項規(guī)定,。培訓(xùn)費報銷時應(yīng)提供培訓(xùn)通知,、實際參訓(xùn)人員簽到表、講課費簽收單以及培訓(xùn)服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的費用明細(xì)單據(jù),、電子結(jié)算單等憑證,。對未按規(guī)定發(fā)生的培訓(xùn)費用，一律不得報銷,。
第二十條 嚴(yán)格執(zhí)行會議開支標(biāo)準(zhǔn),、規(guī)模、時間,、會議費開支的規(guī)定,。會議費報銷時應(yīng)提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表,、會議定點場所出具的費用原始明細(xì)單據(jù),、電子結(jié)算單等憑證，據(jù)實核撥,。對未按規(guī)定發(fā)生的會議費用,，一律不得報銷。
第二十一條 單位要加強政府采購管理,。凡納入政府集中采購目錄以內(nèi)的或者目錄以外采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物,、工程和服務(wù)的，必須嚴(yán)格按政府采購批復(fù)預(yù)算和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)申報采購計劃,，并按有關(guān)規(guī)定和程序組織實施采購,，做好采購項目執(zhí)行、合同簽訂,、履約驗收,、資金支付,、資料保存,、財務(wù)報銷等各環(huán)節(jié)工作。
第二十二條 單位應(yīng)依據(jù)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理相關(guān)法規(guī)制度,，嚴(yán)格資產(chǎn)管理,。資產(chǎn)配置、使用,、處置等都要按照規(guī)定程序嚴(yán)格履行報批手續(xù),，未經(jīng)審批，任何單位和個人不得隨意購置,、改變資產(chǎn)用途,、處置公有資產(chǎn)；要完善內(nèi)部資產(chǎn)管理制度，落實資產(chǎn)管理責(zé)任制,，明確資產(chǎn)管理員和處置流程,，定期對本單位資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，做到賬賬相符,、賬卡相符,、賬實相符。
第四章 會計基礎(chǔ)管理
第二十三條 單位應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備合格的財務(wù)人員,，明確財務(wù)人員崗位職責(zé),，會計、出納及審核崗位必須分設(shè),，確保不相容崗位相互分離,。
第二十四條 單位要加強財務(wù)人員、公章的管理,，及時做好財務(wù)人員操作財政財務(wù)系統(tǒng)UKEY的申領(lǐng),、變更及注銷工作。嚴(yán)禁將不同崗位的UKEY由一人管理及使用,。
第二十五 條按照規(guī)定設(shè)置會計賬簿,，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算，填制會計憑證,，登記會計賬簿,，編制財務(wù)會計報告。單位負(fù)責(zé)人對本單位的財務(wù)會計工作和會計資料的真實性,、完整性依法負(fù)責(zé),。
第二十六條 建立健全票據(jù)管理和對賬制度。財政票據(jù)等各類票據(jù)的申領(lǐng),、啟用,、核銷、銷毀均應(yīng)履行手續(xù),，不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓,、出借、代開,、買賣,，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。往來賬款要及時對賬,、核實,、催收和清理，不能長期掛賬,，確保賬實相符,。
第二十七條 單位要規(guī)范費用報銷審核制度,，嚴(yán)格開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，確保支出行為合規(guī),、票據(jù)真實有效,、審批手續(xù)和附件齊備。不得虛列事項套取現(xiàn)金,，不得報銷不屬于本單位業(yè)務(wù)范圍的票據(jù),，不得報銷單位名稱不全或不規(guī)范的發(fā)票，不得使用虛假發(fā)票,，不得違規(guī)使用行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù),、其他單位內(nèi)部往來票據(jù)和白條報銷入賬。
第二十八條 單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強決算管理,。年度決算前,，要全面清理收支賬目、往來款項,，核對年度預(yù)算收支和各項繳撥款項,，不得隱匿收入或虛列支出。年度終了,，要根據(jù)財政部門決算編審要求編制單位決算,，全面、真實反映單位財務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果,。
第二十九條 單位要按規(guī)定公開本部門預(yù)決算,、“三公”經(jīng)費，接受群眾的監(jiān)督,。
第五章 監(jiān)督檢查
第三十條 單位要嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)法規(guī),，強化財務(wù)管理主體責(zé)任，建立重大財務(wù)事項集體討論決策機(jī)制,，健全內(nèi)控制度,，規(guī)范財務(wù)管理。
第三十一條 財政,、審計,、監(jiān)察部門應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法履行監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)肅查處違反財經(jīng)紀(jì)律的行為和相關(guān)責(zé)任人員,。依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國行政處罰法》,、《財政違法行為處罰處分條例》等相關(guān)法律,、法規(guī),，對違反國家相關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)及本財務(wù)管理辦法的予以行政處罰,；構(gòu)成犯罪的,，依法移交有關(guān)部門處理,。
第六章 附則
第三十二條 本制度自發(fā)布之日起實施。
第三十三條 本制度由財政分局負(fù)責(zé)解釋,。
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