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市屬各營運(yùn)集團(tuán)、專業(yè)公司：
現(xiàn)將《中山市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》印發(fā)給你們,，請遵照執(zhí)行,，并據(jù)此制定你公司的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，報我委備案,。執(zhí)行中遇到的問題,，請及時向我委反饋。
中山市國資委
2020年12月25日
中山市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究
實(shí)施辦法（試行）
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作,，進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度,，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，有效防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)《中華人民共和國公司法》,、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》,、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》,、《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》等法律法規(guī)和文件，參照《廣東省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》,，結(jié)合市屬企業(yè)實(shí)際,，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱市屬企業(yè)是指中山市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）代表中山市人民政府履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)及其所屬各級全資,、控股企業(yè),。
第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡稱責(zé)任追究）是指市屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé),在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果,，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定,，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。
前款所稱規(guī)定,，包括國家法律法規(guī),、省、市有關(guān)規(guī)定,、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。
前款所稱未履行職責(zé),，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán),、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為,、拒絕履行職責(zé),、拖延履行職責(zé)等,；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求,，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán),、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán),、超越職權(quán),、濫用職權(quán)等。
鼓勵支持企業(yè)經(jīng)營管理人員主動作為,對未造成不良后果的合規(guī)經(jīng)營投資損失,不屬于本辦法責(zé)任追究范疇,。
第四條 責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）堅持依法依規(guī)問責(zé),。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度,、省,、市有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定,、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員,，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實(shí)行重大決策終身問責(zé),。
（二）堅持客觀公正定責(zé),。貫徹落實(shí)“三個區(qū)分開來”重要要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí),、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同,，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任,，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人,。支持市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理人員改革創(chuàng)新,提出符合本企業(yè),、本行業(yè)的改革思路和舉措,營造敢于創(chuàng)新、適于創(chuàng)新的環(huán)境氛圍,。對企業(yè)在改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤,可依照有關(guān)規(guī)定予以容錯,。
（三）堅持分級分層追責(zé)。市國資委和市屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限,，界定責(zé)任追究工作職責(zé),，分級組織開展責(zé)任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進(jìn)行追究處理,，形成分級分層,、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。
（四）堅持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合,。在對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時,，加大典型案例總結(jié)和通報力度，加強(qiáng)警示教育,，發(fā)揮震懾作用,，推動市屬企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞,，提高經(jīng)營管理水平,，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。
第五條 在責(zé)任追究工作過程中,，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索,，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察部門查處；涉嫌犯罪的,，應(yīng)當(dāng)移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處,。
第二章 責(zé)任追究范圍
第六條 市屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十七條所列情形,，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。
第七條 企業(yè)管控方面的責(zé)任追究情形：
（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定,、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營投資事項,，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策,、國家,、省、市決策部署以及其他有關(guān)規(guī)定,。
（二）對有關(guān)管控規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力,，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響,。
（三）對企業(yè)重大風(fēng)險隱患,、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告,、處理,，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。
（四）所屬企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)違紀(jì)問題,，造成重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營,、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴(yán)重不良后果,。
（五）對巡視巡察,、審計,、紀(jì)檢監(jiān)察、司法等有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求,，拒絕整改、拖延整改或整改不徹底,、不到位,。
第八條 風(fēng)險管理方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失,，內(nèi)控流程存在重大缺陷,。
（二）內(nèi)控及風(fēng)險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析,、識別,、評估、預(yù)警,、應(yīng)對和報告,。
（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核,。
（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定,，過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營,。
（五）惡意逃廢金融債務(wù),。
（六）瞞報、漏報,、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件,，編制或授意、指使,、串通編制虛假財務(wù)報告,，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。
第九條 購銷管理方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定訂立,、履行合同,，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允。
（二）虛報,、瞞報采購標(biāo)的物采購價格,或未正確履行合同,，或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。
（三）簽訂虛假合同,提供虛假產(chǎn)品,、服務(wù),違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù),。
（四）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。
（五）以授意,、指使或者串通等方式進(jìn)行違規(guī)采購,未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果,。
（六）違反規(guī)定提供賒銷信用,、資質(zhì)、擔(dān)?；蝾A(yù)付款項,，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。
（七）違反規(guī)定開展商品期貨,、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù),。
（八）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施。
第十條 工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險分析,。
（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序,擅自簽訂,、變更合同或改變招標(biāo)方式,或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)招投標(biāo)等。
（三）違反規(guī)定,，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標(biāo),。
（四）未按規(guī)定要求的內(nèi)容、時間和載體發(fā)布招標(biāo)信息進(jìn)行招標(biāo),。
（五）未按法律規(guī)定,、招標(biāo)文件及投標(biāo)文件承諾內(nèi)容簽訂有關(guān)合同或未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏,。
（六）工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物,、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。
（七）違反規(guī)定分包,，將項目化整為零或以其他方式規(guī)避招標(biāo)等,。
（八） 未按規(guī)定申報變更設(shè)計內(nèi)容、調(diào)整項目實(shí)施內(nèi)容,或違反合同約定超計價,、超進(jìn)度付款,。
（九）違規(guī)操作，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo),，或不能按期交付,，或工程成本嚴(yán)重超支。
（十）參與招標(biāo),、評標(biāo),、定標(biāo)及有關(guān)工作的人員收受賄賂或者泄露應(yīng)當(dāng)保密的招標(biāo)投標(biāo)事項,或在評標(biāo)過程中引導(dǎo)評委評分,影響評標(biāo)公正性或與投標(biāo)人、供應(yīng)商串通影響招標(biāo)結(jié)果,。
第十一條 資金管理方面的責(zé)任追究情形：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集,、使用、調(diào)度資金及批準(zhǔn)資金支出等,。
（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金,、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等,。
（三）設(shè)立“小金庫”,。
（四）違反規(guī)定集資,、發(fā)行股票或債券、捐贈,、擔(dān)保,、委托理財、拆借資金或開立信用證,、辦理銀行票據(jù)等,。
（五）虛列支出套取資金。
（六）違反規(guī)定超發(fā),、濫發(fā)職工薪酬福利。
（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行,發(fā)生貪污,、挪用,、侵占、盜取,、欺詐,、攜款潛逃,以及資金、票據(jù)等丟失未及時采取有效措施,。
第十二條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán),、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓,。
（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定,。未按規(guī)定主導(dǎo)制訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；未按規(guī)定選聘中介機(jī)構(gòu),；應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估而未進(jìn)行資產(chǎn)評估或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時資產(chǎn)評估已過有效期,；聘請不符合資質(zhì)條件的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估；資產(chǎn)評估項目應(yīng)當(dāng)公示而未公示,；未按規(guī)定辦理資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)或備案手續(xù)等,。
（三）隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計、評估范圍的資產(chǎn),，組織提供和披露虛假信息,，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財務(wù)審計,、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等,。
（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，非法轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn),。
（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則,，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等,。
（六）未按規(guī)定進(jìn)場交易,。
第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析,提供虛假資料進(jìn)行可行性研究,或干擾獨(dú)立的可行性研究,盲目投資,以及盡職調(diào)查,、法律審核等前期工作存在明顯缺陷,致使投資項目虧損。
（二）項目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查,，嚴(yán)重偏離實(shí)際,。
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資,通過化整為零等方式故意逃避監(jiān)管或者違反市屬國有企業(yè)投資監(jiān)管及企業(yè)內(nèi)部投資監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行投資。
（四）購建項目未按規(guī)定招標(biāo),，干預(yù),、規(guī)避或操縱招標(biāo)。
（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化,未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施,或投資額超出預(yù)算20%以上,或比原計劃滯后兩年以上實(shí)施,未按規(guī)定重新履行決策程序,。
（六）越權(quán)或未按規(guī)定程序?qū)徟?擅自變更工程設(shè)計,、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。
（七）項目管理混亂,，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期,、成本明顯高于同期同類項目,或發(fā)生重大安全、質(zhì)量問題,未及時采取有效措施,。
（八）違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項目,。
第十四條 投資并購方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查、可行性研究,提供虛假資料進(jìn)行可行性研究,或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析,、法律審核等,存在重大疏漏,。
（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定,。
（三）投資并購過程中授意,、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序,，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素,，未制定風(fēng)險防范預(yù)案。
（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資,，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益,。
（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款,，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控,。
（七）違反合同約定提前支付并購價款。
（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合,，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控,或利用并購之機(jī),非法轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn),。
（九）投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施,。
（十）違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項目,。
第十五條 改組改制方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序,或者超越權(quán)限,擅自決定、實(shí)施改組改制,。
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資,、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估,或未按規(guī)定進(jìn)場交易(國家另有規(guī)定的除外),。
（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息,，授意,、指使,、串通中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資,、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果。
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股,、出售或無償分給其他單位或個人,或利用改組改制,非法轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn),。
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì),、實(shí)施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中,，違反規(guī)定,，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn),。
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款。
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款,。
第十六條 資源性資產(chǎn)租賃管理方面的責(zé)任追究情形:
(一)資源性資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行公開招租,。
(二)“化整為零”或以其他方式規(guī)避進(jìn)場公開招租。
(三)授意,、指使,、串通交易平臺或中介機(jī)構(gòu)違反公平公正原則,導(dǎo)致招租工作“形式化”、“走過場”,。
(四)未履行規(guī)定的租賃決策,、備案程序。
(五)明顯以不合理低價出租,。
(六)未按規(guī)定簽訂和管理租賃合同,。
(七)未履行管理職責(zé),導(dǎo)致租金收繳不及時、資源性資產(chǎn)被承租人擅自轉(zhuǎn)租,、資源性資產(chǎn)被破壞等情形,。
第十七條 從事股票、期貨,、外匯,以及金融衍生工具等方面的責(zé)任追究情形:
(一)違規(guī)經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營,。
(二)明知風(fēng)險控制制度存在重大缺陷而不進(jìn)行相關(guān)整改。
(三)資金來源違反國家有關(guān)規(guī)定,。
(四)以個人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務(wù)的(部分境外特殊情況在按程序嚴(yán)格審批后除外),。
(五)違反當(dāng)?shù)厥袌鲆?guī)定進(jìn)行股票、債券等金融產(chǎn)品交易和違規(guī)買賣本企業(yè)股票,、債券,。
(六)未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自決策,。
第十八條 從事?lián)；顒拥确矫娴呢?zé)任追究情形:
(一)未履行規(guī)定程序或未經(jīng)授權(quán)擅自提供擔(dān)保,以及違反有關(guān)規(guī)定,超金額,、超比例,、超范圍擔(dān)保等。
(二)未對被擔(dān)保企業(yè)的資信及擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)論證和盡職調(diào)查,。
(三)對擔(dān)保項目未進(jìn)行有效監(jiān)管,出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險未采取應(yīng)對措施,。
(四)應(yīng)采取反擔(dān)保措施但未采取,發(fā)生損失未及時采取有效措施。
第十九條 境外經(jīng)營投資方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度,，導(dǎo)致境外投資管控缺失,。
（二）開展列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項目。
（三）違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項目,。
（四）未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險評估并采取有效風(fēng)險防控措施對外投資或承攬境外項目,。
（五）違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價進(jìn)行惡性競爭,。
（六）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家,、省明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。
第二十條 其他違反規(guī)定,，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形,。
第三章 資產(chǎn)損失認(rèn)定
第二十一條 對市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上,，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額,，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響,。
第二十二條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失,。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外,、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。
第二十三條 資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)會計賬簿記錄,按照會計核算確認(rèn)的損失分類分項進(jìn)行認(rèn)定,。未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)委托或聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)按照市價,、重置價值等公允價值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。
未按照會計制度及會計準(zhǔn)則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失,導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重賬實(shí)不符,、會計信息失真的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定和追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任,。
第二十四條 市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失,。
（一）企業(yè)凈資產(chǎn)10億元以下的,，資產(chǎn)損失金額100萬元以下為一般資產(chǎn)損失，100萬元以上1000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，1000萬元以上為重大資產(chǎn)損失,。
（二）企業(yè)凈資產(chǎn)10億元以上100億元以下的,，資產(chǎn)損失金額300萬元以下為一般資產(chǎn)損失，300萬元以上3000萬元以下為較大資產(chǎn)損失,，3000萬元以上為重大資產(chǎn)損失,。
（三）企業(yè)凈資產(chǎn)100億元以上的，資產(chǎn)損失金額500萬元以下為一般資產(chǎn)損失,，500萬元以上5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失,，5000萬元以上為重大資產(chǎn)損失。
前款所稱“凈資產(chǎn)”是指資產(chǎn)損失發(fā)生的上一年度市屬企業(yè)經(jīng)審計的合并報表所有者權(quán)益,，所稱“以上”包括本數(shù),，所稱的“以下”不包括本數(shù)。企業(yè)發(fā)生投資經(jīng)營損失導(dǎo)致無法持續(xù)經(jīng)營的,，無論金額大小,，均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。
涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn),，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行,。
第二十五條 資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法,、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件,，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu),、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項審計,、評估或鑒證報告,，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定,。
第二十六條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失,，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的,，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評估可以認(rèn)定為或有損失,，計入資產(chǎn)損失。
第四章 責(zé)任認(rèn)定
第二十七條 市屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定,，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任,、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。
第二十八條 直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé),，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任,。
企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī),、省,、市有關(guān)規(guī)定、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,。
（二）授意,、指使、強(qiáng)令,、縱容,、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、省,、市有關(guān)規(guī)定,、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限,，直接決定,、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項,。
（四）主持相關(guān)會議討論或以其他方式研究時,，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定,、批準(zhǔn),、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項。
（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項,、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé),，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。
（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為,。
第二十九條 主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi),，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé),，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任,。
第三十條 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定,，未履行或未正確履行職責(zé),，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第三十一條 市屬企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條下列情形的,，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,。
（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。
（二）多次發(fā)生較大,、重大資產(chǎn)損失,，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。
除上一級企業(yè)有關(guān)人員外,，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：
（一）發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題,，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。
（二）在一定時期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失,，或造成其他嚴(yán)重不良后果的,。
第三十二條 市屬企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的,，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,。
第三十三條 市屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,。
第三十四條 市屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為,造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任。該決策負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要責(zé)任,參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,。參與決策的人員在決策會議曾表明異議并在會議記錄中有明確記錄的,可以不追究或免除相應(yīng)的責(zé)任,。
第五章 責(zé)任追究處理
第三十五條 對相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬,、禁入限制,、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等,，可以單獨(dú)使用,，也可以合并使用。
（一）組織處理,。包括批評教育,、責(zé)令書面檢查、通報批評,、誡勉、停職,、調(diào)離工作崗位,、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),、責(zé)令辭職,、免職等。
（二）扣減薪酬,?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等,。
（三）禁入限制,。五年直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事,、高級管理人員,。
（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處,。
（五）移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理,。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處,。
第三十六條 市屬企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失,，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法機(jī)關(guān)處理外,，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的,，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查,、通報批評,、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績效年薪,。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的,，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉,、停職,、調(diào)離工作崗位、降職等處理,，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績效年薪,、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益,、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵收益,、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評,、誡勉,、停職、調(diào)離工作崗位等處理,，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績效年薪,、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益,、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵,。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的,，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),、責(zé)令辭職,、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪,、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益,、不得參加企業(yè)新的中長期激勵,。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職,、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績效年薪,、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益,、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益,、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十七條 市屬企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失,，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究市屬企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時,，對相關(guān)責(zé)任人給予通報批評、誡勉,、停職,、調(diào)離工作崗位、降職,、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績效年薪,、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益,、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益,、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十八條 對承擔(dān)集體責(zé)任的市屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu),，給予批評教育,、責(zé)令書面檢查,、通報批評等處理,；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的,，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組,。
第三十九條 責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度,。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行,；若無完整任職年度的,，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
第四十條 對同一事件,、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索,，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分,、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，但不合并使用。
第四十一條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的,，六個月內(nèi)不得提拔,、重用；受到調(diào)離工作崗位,、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的,，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的,，兩年內(nèi)不得提拔,；受到責(zé)令辭職、免職處理的,，一年內(nèi)不安排職務(wù),，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀(jì)律處分的,，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行,。
第四十二條 市屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的,，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,，對相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。
第四十三條 有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生,、金額巨大、后果嚴(yán)重的,。
（二）屢禁不止,、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的,。
（三）強(qiáng)迫,、唆使他人違規(guī),、違紀(jì)、違法造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,。
（四）未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的,。
（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的,。
（六）偽造,、毀滅、隱匿證據(jù),或者阻止他人揭發(fā)檢舉,、提供證據(jù)材料的,或者包庇相關(guān)人員,或者打擊報復(fù)檢舉人,、證人及其他人員的,以及其他拒不配合或干擾、抵制損失調(diào)查和責(zé)任追究工作的情形,。
（七）其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的,。
第四十四條 對市屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行,、有禁不止,、不當(dāng)謀利、主觀故意,、獨(dú)斷專行等的,，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的,，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：
（一）情節(jié)輕微的,。
（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任,、社會責(zé)任為目標(biāo),，且個人沒有謀取私利的。
（三）黨和國家方針政策,、黨章黨規(guī)黨紀(jì),、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的,。
（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下,，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認(rèn),，且不存在故意或重大過失的,。
（五）及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的,。
（六）主動反映資產(chǎn)損失情況,，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員,，查證屬實(shí)的,。
（七）其他可以從輕或減輕處理的,。
第四十五條 對于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評教育、責(zé)令書面檢查,、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十四條規(guī)定的情形之一的,，可以免除處理,。
第四十六條 對違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或市國資委批準(zhǔn),。
第四十七條 相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任,、離職或退休的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理,。
第四十八條 相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的,，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬,。
第四十九條 對違反規(guī)定,，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的市屬企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員,，依照國家法律法規(guī),、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進(jìn)行相應(yīng)處理。
第六章 責(zé)任追究工作職責(zé)
第五十條 市國資委和市屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限,，組織開展責(zé)任追究工作,。
第五十一條 市國資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
（一）研究制定市屬企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。
（二）組織開展市屬企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失,，以及涉及市屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作,。
（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的市屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。
（四）對市屬企業(yè)存在的共性問題進(jìn)行專項核查,。
（五）對需要市屬企業(yè)整改的問題,，督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求。
（六）指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查市屬企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作,。
（七）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第五十二條 市國資委受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的市屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索,，初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置,，并采取督辦、聯(lián)合核查,、專項核查等方式組織開展有關(guān)核查工作,，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議,，督促企業(yè)整改落實(shí),。
第五十三條 市屬企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
（一）研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度,。
（二）組織開展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失,，以及涉及子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作,。
（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。
（四）指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作,。
（五）按照市國資委要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作。
（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作,。
第五十四條 市屬企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)由內(nèi)部審計部門或相關(guān)監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作,，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門的協(xié)同配合。
第五十五條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報告制度,，對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索,，及時向市國資委書面報告，并按照有關(guān)工作要求定期報送責(zé)任追究工作開展情況,。
第五十六條 市屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的,，市國資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)市屬企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究,。
第五十七條 市國資委加強(qiáng)與巡視巡察,、審計、紀(jì)檢監(jiān)察,、司法等機(jī)關(guān)的溝通聯(lián)動,，共同做好市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。
第五十八條 市國資委和市屬企業(yè)有關(guān)人員,，與有關(guān)事項或相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的,，應(yīng)當(dāng)主動申請回避；對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題,，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追,、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的,，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任,；涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處,。
第七章 責(zé)任追究工作程序
第五十九條 市國資委開展市屬企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理,、初步核實(shí)、分類處置,、核查,、處理和整改等程序。
第六十條 市國資委受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù),、材料的收集,、整理和分析工作。
第六十一條 市國資委受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索：
（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的,。
（二）審計,、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的,。
（三）市屬企業(yè)報告的,。
（四）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。
第六十二條 市國資委相關(guān)職能科室組成初步核查工作組,，對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關(guān)證據(jù),、材料,，進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作，根據(jù)需要,，可以聘請中介機(jī)構(gòu)參與資產(chǎn)損失初步核實(shí)工作,。
第六十三條 初步核實(shí)的主要工作內(nèi)容包括：
（一）資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況。
（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況,。
（三）是否屬于責(zé)任追究范圍,。
（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。
第六十四條 初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于30個工作日內(nèi)完成,，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長,。
第六十五條 根據(jù)初步核實(shí)情況，對確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的,，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置,。
第六十六條 分類處置的主要工作內(nèi)容包括：
（一）屬于市國資委責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由市國資委組織成立責(zé)任追究工作組實(shí)施核查工作,。
（二）屬于市屬企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的,，由市國資委移交和督促相關(guān)市屬企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究。
（三）涉及市管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索,，報經(jīng)市紀(jì)委監(jiān)委同意后,，按要求開展有關(guān)核查工作。
（四）屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的,，移送有關(guān)部門,。
（五）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，按干部管理權(quán)限移送有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察部門,。
（六）涉嫌犯罪的問題和線索,，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。
第六十七條 市國資委對違規(guī)經(jīng)營投資事項及時組織開展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形,，確定資產(chǎn)損失程度,，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等,。
第六十八條 結(jié)合市屬企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況,，可以適時啟動責(zé)任追究工作。
第六十九條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證：
（一）與被核查事項有關(guān)的人員談話,，形成核查談話記錄,，并要求有關(guān)人員作出書面說明。
（二）查閱,、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件,、會議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿,、原始憑證等相關(guān)材料,。
（三）實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等。
（四）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對有關(guān)問題進(jìn)行審計,、評估或鑒證等,。
（五）其他必要的工作措施。
第七十條 在核查期間,，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪,、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn),；對有可能影響核查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人,，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位,、免職等措施,。
第七十一條 在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項核查工作中，對確有工作需要的,，負(fù)責(zé)核查的部門可請紀(jì)檢監(jiān)察部門提供必要支持,。
第七十二條 核查工作一般應(yīng)于6個月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長,。
第七十三條 核查工作結(jié)束后,，一般應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責(zé)任認(rèn)定報告,。
第七十四條 市國資委根據(jù)核查工作結(jié)果,，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定,，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人,，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求,。
第七十五條 被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個工作日內(nèi),，提出書面申訴,，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行,。
第七十六條 市國資委或市屬企業(yè)作出處理決定的,，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；市屬企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的,，向上一級企業(yè)申訴,。
第七十七條 市國資委和企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持,、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定,，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。
第七十八條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求,，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn),，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,，完善內(nèi)控體系,，堵塞經(jīng)營管理漏洞,，建立健全防范經(jīng)營投資風(fēng)險的長效機(jī)制,。
第七十九條 市屬企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個工作日內(nèi)，向市國資委報送整改報告及相關(guān)材料,。
第八十條 市國資委和市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)信息公開規(guī)定,，逐步向社會公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會監(jiān)督,。
第八十一條 積極運(yùn)用信息化手段開展責(zé)任追究工作,，推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報送、歸集,、共享和綜合利用,，逐步建立違規(guī)經(jīng)營投資損失和責(zé)任追究工作信息報送系統(tǒng)、市屬企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等,，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問題線索,、專項核查、責(zé)任追究等方面的運(yùn)用力度,。
第八章 附 則
第八十二條 市屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法,，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，細(xì)化責(zé)任追究的范圍,、程序,、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報市國資委備案,。
第八十三條 國有參股企業(yè)責(zé)任追究工作,，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會提請開展責(zé)任追究工作。
第八十四條 對發(fā)生生產(chǎn)安全,、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的,，按照有關(guān)規(guī)定另行處理。
第八十五條 本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋,。
相關(guān)文件：《中山市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》起草說明
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