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各有關部門,、單位：

《五桂山辦事處行政事業(yè)單位及區(qū)屬集體企業(yè)2011年度財政,、財務收支預算執(zhí)行情況內部審計實施方案》業(yè)經(jīng)辦事處批準，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請認真貫徹執(zhí)行,。

五桂山辦事處

                           二〇一二年五月二十九日

五桂山辦事處行政事業(yè)單位及區(qū)屬集體企業(yè)2011年度財政 財務收支預算執(zhí)行情況內部審計實施方案 

為進一步加強五桂山辦事處行政事業(yè)單位及區(qū)屬集體企業(yè)的內部審計工作，建立健全行政事業(yè)單位及區(qū)屬集體企業(yè)內部監(jiān)督機制，根據(jù)《中華人民共和國審計法》,、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》,、《關于進一步加強和改進行政事業(yè)單位及國有企業(yè)審計工作的意見》（中府辦[2008]19號）和《中山市鎮(zhèn)區(qū)內部審計業(yè)務指導監(jiān)督工作實施細則（試行）》（中審[2010]30號）等有關規(guī)定，結合辦事處2012年度內部審計工作計劃,，特制定本方案,。

一、實施內部審計的必要性

加強和改進辦事處行政事業(yè)單位及區(qū)屬集體企業(yè)的內部審計工作,，是依法行政,、廉潔行政的要求，也是提高對行政權力的制約和監(jiān)督維護經(jīng)濟社會健康發(fā)展的重要手段,。依法對屬于內部審計監(jiān)督對象的行政事業(yè)單位及區(qū)屬集體企業(yè)主要負責人,，在其任職期間對本部門、本單位的財政收支以及有關經(jīng)濟活動應負經(jīng)濟責任的履行情況,，進行內部審計監(jiān)督,；從而建立健全正常的財政經(jīng)濟秩序，加強廉政建設,，促進依法行政服務,，增強嚴肅財經(jīng)法紀，維護行政事業(yè)單位及區(qū)屬集體企業(yè)的經(jīng)濟秩序,，發(fā)揮各項改革措施及宏觀調控的作用,，為五桂山的經(jīng)濟建設和社會事業(yè)又好又快發(fā)展提供有力保障。

二,、實施內部審計的方法

（一）審計對象,。2011年度實行預算管理的行政事業(yè)單位及區(qū)屬集體企業(yè)被審單位有：建設所、林業(yè)站,、人社分局、公安分局,、五桂山學校,、中心幼兒園、紅十字會,、防保所,、計生服務所、國土分局,、規(guī)劃所,、工會、執(zhí)法分局,、流管辦,、畜牧獸醫(yī)站、宣傳文化中心,、居委會,、長宏公司,、桂宏公司、桂興公司共20個單位,。

（二）審計時間,。從2012年6月起至2012年10月20日止對上述審計對象上一會計年度（即2011年1月1日起至12月31日）的財政財務收支預算執(zhí)行情況進行全面內部審計。2012年9月20日前出具審計報告初稿征求意見,，2012年10月20日審計期間結束后,，提交審計正式報告呈報五桂山辦事處及報送市審計局備案。

（三）審計組織形式,。

本次審計是在市審計局的監(jiān)督和指導下,，五桂山紀工委（審計辦公室）負責組織、財政結算中心協(xié)調,，委托社會中介審計事務所實施審計,，審計經(jīng)費由五桂山審計辦撥付。

（四）審計重點內容,。

1,、內部管理制度的制定和執(zhí)行情況；

2,、會計核算的規(guī)范性,、會計記錄的真實性、準確性,、完整性,；

3、會計期間各項資產(chǎn),、負債,、財政收支預算執(zhí)行情況真實性、合法性,；

4,、專項資金、基金的來源,、管理和使用效果,；

5、重大經(jīng)濟活動的規(guī)范性和效益性,；

6,、廉政建設規(guī)定和措施的落實情況。

三,、內部審計范圍及要求

1,、本次審計會計年度是2011年1月1日至2011年12月31日止，如有特殊情況，可以延伸審計上一年度及其他單位,。

2,、本次審計面要求達到100%，堅持“提高審計質量,、防范風險”的原則,，嚴格依照中府辦[2008]19號文的要求實施審計，確保審計工作質量,、規(guī)避審計風險,，穩(wěn)妥處理審計中發(fā)現(xiàn)的問題，確保五桂山經(jīng)濟秩序正常運行,，保障各項改革措施及宏觀調控貫徹落實,。對審計事項作出客觀、公正的評價,，提出的問題做到事實清楚,，證據(jù)充分、定性準確,。審計報告定稿前,，須經(jīng)辦事處領導把關，采取從下而上的方法征求意見,，達成共識后,，再出具正式審計報告，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,，要及時整改并將整改措施反饋給辦事處領導及單位負責人,。市審計局將采取重點抽查的方式，檢查審計工作質量,。

3,、被審計單位要把完整的2011年會計年度財務會計記錄資料、財政經(jīng)費收支預算方案及相關經(jīng)濟財務資料,，在審計組進場時,、審計時提供給審計組。

4,、各被審計單位請安排1-2名工作人員協(xié)助開展審計工作。